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政府数据----2022年8月30日在江城区第九届
人民代表大会常务委员会第八次会议上
江城区审计局局长 赵丽愉
主任、各位副主任、各位委员：
我受区人民政府委托，向区人大常委会报告2021年度区财政预算执行和其他财政收支的审计情况，请审议。
根据审计法规定和区委审计委员会批准的审计项目计划安排，区审计局组织对2021年预算执行、决算草案及其他财政收支情况进行了审计。审计结果表明，在区委、区政府的正确领导下，各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的十九大精神以及十九届历次全会精神，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，构建新发展格局，认真执行区九届人大二次会议批准的财政预算，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，统筹疫情防控和经济社会发展，全年经济社会健康平稳运行。
——财政运行平稳发展，财政管理持续深化。区财政部门积极挖掘增收潜力，强化税收征管，2021年税收收入完成41,351万元，非税收入完成10,295万元，分别占一般公共预算收入80.07%、19.93%，一般公共预算收入同比增加7.89%，基本上实现财政预算收支平衡。制定印发《关于做好2021年区财政性资金支出项目绩效评价工作的通知》、《关于做好江城区实施全省非税系统一体化建设工作的通知》等进一步深化财政管理改革。
——财政资金科学运转，民生福祉保障有力。规范财政资金管理和使用，积极盘活存量资金，兜牢“三保”支出，突出重点支持重点领域工作，2021年教育支出、卫生健康支出、社会保障和就业支出的投入分别比上年增长3.71%、81.54%、11.86%，民生等重点领域保障有力，社会民生事业进一步发展。
——审计查出问题整改成效良好。对上年度审计工作报告反映的问题，有关部门按照区政府审计整改工作会议的部署和要求，认真组织整改。截至2022年6月底，对2020年度财政预算执行、决算草案及其他财政收支审计查出的92个问题，已整改到位84个，整改完成率91.3％；整改问题金额33,450.8万元（其中：已上缴、追回或归还各级财政资金152.08万元，拨付滞留和闲置资金21,397.05万元，规范会计核算资金1,900.64万元，规范资金管理和使用10,001.03万元）。
一、财政管理审计情况
（一）区级财政管理及决算草案审计
审计了区级预算执行、决算草案及其他财政收支情况，重点关注财政资金审批制度建立健全和执行情况、四本预算规范性等情况。2021年，江城区一般公共预算总收入280,749万元，总支出258,462万元；政府性基金预算收入60,169万元，支出58,999万元；社会保险基金预算收入17,386.84万元，支出19,543.35万元。审计结果表明，区财政局落实积极财政政策，保障了全区“六稳”“六保”工作，财政收支管理总体规范。审计发现的主要问题是：
1、预算编制不细化、不规范。部分代编预算项目未细化到具体项目，涉及金额3,053万元；改变人大批复的部门预算，涉及金额158万元。
2、预算执行不规范。未将公办幼儿园保育费纳入一般公共预算收入，涉及金额69.42万元；无预算支出52,299.79万元；未全面推进一般性支出压减工作；挤占上级专项资金56,809.56万元。
3、全面预算绩效未执行到位。区财政局未对预算开展绩效评价工作；有3个新增重点项目未开展事前绩效评估工作，涉及金额2,562.73万元；有2个项目预算绩效目标管理不到位，涉及金额1,187.03万元；有1个项目未进行跟踪监控，涉及金额1,093万元。
4、财政资金未及时盘活使用。区财政局未及时收回结转结余两年以上的转移支付资金370.61万元；区15个单位未上缴机关事业单位养老保险清退费596.24万元；2020年和2021年省级基层医疗卫生机构事业费补助资金连年结转，结转比例分别为43.41%、26.50%。
5、地方政府专项债券资金使用效益不高、管理不规范。一是占用2021年政府新增专项债券资金1,000万元用于江城区各项运转；二是区卫生健康局违规提前支付工程款，涉及金额3,000万元；三是2个工程项目施工进度缓慢，债券资金支出比例分别为51%、33%；四是1个项目资金支付审批表没审批时间，存在财务管理风险漏洞。
（二）区级部门预算执行审计情况
组织对全区一级预算单位2021年预算执行情况进行审计。重点审计9个一级预算单位，并延伸审计了13个下属单位，审计发现的主要问题是：
1、“三公”经费管理不规范。有2个单位公务接待费或公务车运行维护费超预算，涉及金额3.47万元；有1个单位在其他科目列支公务用车运行维护费，涉及金额0.62万元；有1个单位公务用车管理未登记相关信息，涉及金额2.17万元。
2、预算管理仍存在薄弱环节。有1个单位的预算项目结余结转资金未按规定上缴财政统筹使用，涉及金额65.87万元；有2个部门非税收入项目未及时上缴财政，涉及金额9.82万元。
3、财政资金使用管理不规范。有2个单位4笔项目资金未按规定用途使用，涉及金额19.61万元；有1个单位库存现金严重超限额；有1个单位违反规定使用现金，涉及金额4.87万元；有2个单位违规从零余额账户向单位基本账户划转资金共15.54万元；有1个单位和1个下属单位接待费开支未及时登记入账。
4、内部控制管理不到位。有1个单位购买物资无验收手续，涉及金额3.36万元；有1个单位和1个下属单位费用开支报销手续不完善，涉及金额4.17万元；有4个单位未按规定实行政府集中采购，涉及金额14.69万元;有3个单位和下属11个单位购买固定资产未登记入账，涉及金额339.79万元。
（三）镇（街）财政管理审计情况
组织对白沙、南恩2个（镇）街道2021年度预算执行情况审计。审计发现的主要问题是：
1、白沙街道：一是“三公”经费管理方面，用公款报销应由个人负担的电话费，涉及金额1.32万元；31笔公务接待没有公函和接待清单，涉及金额5.29万元；加班误餐费开支手续不齐全，涉及金额30.53万元。二是内部控制管理方面，购买物资无验收手续，涉及金额7.09万元；伙食费、劳务费开支未按规定取得发票48.43万元；未按规定实行政府采购，涉及金额27.45万元。三是资金使用管理方面，违反规定使用现金，涉及金额17.56万元；往来款长期挂账未及时清理，涉及金额1,074.51万元。
2、南恩街道：一是资金使用管理方面，违规将资金拨付到个人账户，涉及金额3.8万元；违规从零余额账户向本单位基本账户划转资金共11.4万元。二是内部控制管理方面，购买物资无验收手续6.69万元；宣传费支出报销手续不完善2.25万元；不相容岗位未相互分离，涉及金额4.25万元；未按规定实行政府采购5.09万元。
二、重大政策措施落实跟踪审计情况
组织对“家电惠民”政策落实、城区养老机构服务业政策措施落实、2021年财政直达资金管理使用、巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接等4个方面的政策措施落实情况进行跟踪审计。审计结果表明，有关部门单位认真落实国家和省有关重大政策措施，取得了较好的成效。审计发现的主要问题是：
（一）“家电惠民”政策落实审计情况
一是“家电惠民”政策宣传力度不够；二是区商务局未组织指导企业、经销商和销售网点对从业人员进行政策培训。
（二）城区养老机构服务业政策措施落实审计情况
一是区民政局未组织实施特殊困难老年人探访工作；二是区民政局未督促落实农村留守老人巡访工作；三是区民政局未指导养老机构备案工作；四是区卫健局未督促医疗机构办理校验手续。
（三）2021年财政直达资金管理使用审计情况
一是区财政局将直达资金拨入单位实有账户，涉及金额163.75万元；二是中央渔业发展补助直达资金129万元，截至2021年12月底尚未使用；三是中小学校舍安全保障长效机制直达资金552万元，涉及8个工程项目，截至2021年12月底尚有528.64万元未支付。
（四）巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接审计情况
省审计厅统筹开展了阳江市2021年巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接相关政策措施落实情况审计，审计结果表明，我区贯彻落实市委、市政府决策部署，不断完善扶贫工作管理机制，压实工作任务，跟踪任务落实，推进各项保障措施有效落实。审计发现的主要问题是：
一是区农业农村和水务局重复上报3个扶贫资金项目，涉及金额86.84万元；二是扶贫资产确权登记类别划分不准确；三是未按要求建立防止返贫动态监测和帮扶议事协调工作机制；四是43户96人应纳入未纳入防止返贫监测范围；五是未完成村级卫生站建设任务；六是中洲街华龙村民委员会上龙村“民生饮水工程”建设偷工减料，涉及金额2.8万元。
三、重点民生和重大投资项目审计情况
（一）江城区2019年至2021年6月中小学校舍安全保障长效机制专项资金使用审计情况
重点审计中小学校舍安全保障长效机制专项资金使用管理，审计结果表明，我区中小学校舍安全保障机制进一步完善，校舍安全工程高效推进，校园安全隐患逐步消除。审计发现的主要问题是：
一是2个工程项目未按合同拨付工程款；二是2个工程项目未办理施工许可证；三是2个工程项目未办理质量监督、安全监督申报手续；四是2个工程项目结算编制进度慢。
(二）政府公共投资审计情况
组织对江城区青冲河治理、阳江市环保工业园环保中路中段、环保二路连接环保西路至环保三路等2个工程项目结算情况进行审计。审计发现的主要问题：
一是2个工程项目多计工程款24.19万元、设计费9.68万元、监理费20万元、可行性报告编制费1万元；二是江城区青冲河治理项目多支付招标代理费2.92万元；三是2个项目未及时编制竣工财务决算；四是阳江市环保工业园环保中路中段、环保二路连接环保西路至环保三路项目施工单位未按图纸施工；五是阳江市环保工业园环保中路中段、环保二路连接环保西路至环保三路项目建设单位未及时结转固定资产、监理单位监管不力。
四、促进领导干部担当作为和规范权力运行审计情况
组织对全区6个部门单位和2个街道共13名主要领导干部开展经济责任审计。审计结果表明，被审计的领导干部能贯彻执行国家和省的决策部署和政策措施，积极推动所辖领域经济社会和事业发展。审计发现的主要问题是：
（一）执行上级决策部署不到位。有1个单位未按照国家规定完善相关配套制度；有1个街道和2个单位未能如期完成上级下达的相关工作任务；有1个街道和4个单位未落实上级相关政策，工作推进缓慢或工作效果不理想。
（二）重大经济事项决策不严谨。有1个街道和4个单位26笔重大经济事项未按规定进行集体决策，涉及金额437.76万元。
（三）廉政建设监管不力。有1个街道和1个单位违规列支“五公经费”，涉及金额7.85万元；有2个街道和2个单位未实行公务卡结算，涉及金额26.83万元；有2个单位4笔公务接待无公函和清单，涉及金额0.5万元；有4个单位公务用车管理不符合有关规定；有1个单位公款报销应由个人负担电话费6.44万元。
（四）资金使用管理环节薄弱。有3个单位未按规定使用专项资金或专项资金核算混乱，涉及金额184.54万元；有1个街道未及时上缴非税收入141.39万元；2个单位未及时使用专项资金234.96万元；有2个街道和4个单位未规定实行政府采购，涉及金额62.93万元。
（五）工程项目管理不规范。有2个街道未及时支付工程监理、设计等相关费用，涉及金额13.35万元；有3个单位未按规定办理竣工验收、质量监督、财审等工程手续；有1个单位6个自主发包工程未能按合同要求时间验收；有1个单位1个工程项目管理等制度不完善；有2个单位工程项目未结转固定资产。
（六）生态环境保护不达标。有2个街道辖区内断面水质不达标；有2个街道对禽畜养殖、生活污水处理监管不到位。
五、审计移送的违纪违法问题线索情况
2021年以来，区审计局共移送问题线索1起是：主要涉及公职人员涉嫌公款私存情况。
六、原因分析及审计建议
以上问题产生的主要原因：一是预算绩效理念有待加强。我区财政发展活力不足，财政收支平衡压力大，“重分配、轻管理”和“重使用，轻绩效”的问题仍存在，导致资金沉淀闲置、损失浪费等时有发生。二是制度管理改革不完善，部门之间统筹协调力度不够，信息共享机制不畅，资源统筹和可持续性有待加强，导致财政管理、资产管理、工程建设管理等方面问题仍有发生。综合审计反映的情况与问题，审计建议：
（一）依法理财管财，深化预算绩效管理。完善预算管理，做实、做细、做准预算，提高预算安排的科学性和规范性。深化“数字财政”改革，增强财政资源统筹和可持续性，确保财政资金运行效益。
（二）盘活存量资金，促进财政资金提质增效。建立结余结转资金定期盘活机制，增加存量资金透明度，对本级财政存量资金应分清资金性质和用途，按规定重新安排使用。加强对专项资金分配、拨付、使用、效益全过程的监管，推进财政资金的整合优化。
（三）缓解收支矛盾，防范化解重点领域风险。拓宽税收增收渠道，积极争取上级政策和资金支持，加强实施地方政府债务项目滚动管理，促进债券项目建设的质量与进度，确保债券资金安全和使用效益。
对本审计工作报告反映的具体审计情况，区审计局已依法征求了被审计单位意见并出具审计报告，报告反映的问题正在得到整改和纠正；对涉嫌违法违纪线索，已按规定移交相关部门进一步查处。下一步，区审计局将加强跟踪督促，将按规定向区人大常委会报告整改情况。
在党的二十大召开之年，面对新的形势和任务，我们将紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大精神以及十九届历次全会精神，在区委、区政府和上级审计机关的坚强领导下，自觉接受区人大常委会的指导和监督，依法履行审计监督职责，为我区打造阳江“两个定位”首善之区的目标贡献审计力量，以实际行动迎接二十大胜利召开。
报告完毕。请予审议。
