2019年12月27日在阳江市江城区第八届人民代表大会
常务委员会第三十次会议上
江城区审计局局长 张翠兰
主任、各位副主任、各位委员:
我受区人民政府委托,向区人大常委会报告2018年度区本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况,请予审议。
江城区审计局深入贯彻落实党的十九大和十九届四中全会精神,依法全面履行审计监督职能,切实加强审计工作,规范权力运行。2019年8月7日,区第八届人大常委会第二十六次会议听取和审议我局代表区政府所作的《关于江城区2018年度预算执行和其他财政收支的审计工作报告》,报告建议各部门和单位主要负责人作为审计整改工作的第一责任人,负责落实整改责任,并就进一步加强审计监督和做好审计整改工作提出审议意见。区政府高度重视审计整改工作,要求有关被审计单位要切实加强对审计查出问题的整改,进一步规范财政管理工作。我局按照区人大常委会和区政府要求认真督促相关单位整改审计查出的问题,积极开展审计整改监督检查,持续跟进审计整改情况。按照关于改进审计查出突出问题整改情况向区人大常委会报告机制意见的要求,经区政府同意,现将审计工作报告反映的主要问题截止2019年11月底的整改情况报告如下:
一、财政管理审计发现问题整改情况
(一)关于区财政局未将收到中央省市级财政补贴及区级财政配套的城乡居民养老保险资金合计7,182.75万元编入2018年初一般公共财政预算的问题。
区财政局表示,今后将继续提高预算编制的科学性、准确性。
(二)关于没有纳入预算追加拨款23,709.38万元问题。
区财政局2019年6月4日已消化2018年下半年严重精神障碍患者监护经费67.29万元,剩下资金22,036.01万元计划以后年度纳入预算安排逐步消化。
(三)关于区财政局未对财政资金实行项目库管理的问题。
区财政局表示,待省财政统一后实行财政资金项目库管理。
(四)关于区财政局未组织开展预算绩效管理工作,未制定相关管理制度办法,未建立分行业、分领域、分层次的绩效指标体系,未组织指导本级部门、单位全面实施预算绩效管理工作的问题。
区财政局已按文件要求各部门单位在2020年部门预算编制时同步设置绩效目标,并与预算同步申报。
(五)关于区财政局对城乡居民基本养老保险基金管理不科学,截止2018年12月31日城乡居民基本养老保险基金财政专户活期存款17,714.14万元,资金沉淀数额较大的问题。
区财政局已按上级分配的2,240万元上划到市财政局城乡居民养老归集户,由市财政局统一划拨给省财政厅社会保障基金财政专户作为委托投资资金。
(六)关于未及时拨付农林水、社会保障与就业等方面的上级专项资金51,231.38万元的问题。
截至2019年10月底,区财政局已拨上级专项资金19,782.98万元,余额31,448.40万元计划在以后年度继续拨付。
(七)关于将财政资金提前列支挂账,至2017年底多列预算支出62,544万元的问题。
截至2019年10月底,区财政局已清理39,752万元,余
额22,792万元,继续整改中。
(八)关于2014年至2017年期间向企业借入周转金,截止2017年底仍未归还7,349万元的问题。
截至2019年10月底,区财政局已归还1,500万元。
二、部门预算执行审计发现问题整改情况
(一)关于4,557.80万元滞留在埠场镇镇政府银行账户、山外东村委会3,000万元征地资金没有及时拨付到农户,资金使用效益不高的问题。
至2019年11月止,电影小镇征地项目和阳江职业技术学院新校区征地项目共支出4,894.66万元,余2,685.34万元未支付;滞留在山外东村委会账户资金3,000万元已拨付到自然村,但仍未支付到农户。
(二)关于区渔业委员会2017年至2018年违规发放误餐补助13.56万元及节日补助0.28万元的问题。
该问题已移交区纪委查处。
(三)关于区商务局2018年超预算支出公务接待费26.99万元、没有公函支出公务接待费3.23万元的问题。
区商务局已按照相关的规定,严格按照预算执行各项支出和规范公务接待费支出。
(四)关于现金和银行账户管理方面问题。
一是白条抵库,以借据抵顶库存现金15.3万元问题。
区渔业委员会已于2019年4月将借据登记入账反映。
二是2019年5月6日区商务局库存现金超限额,现金余额3.1万元;超范围超限额使用现金支付招商房屋租金17.16万元、汽车租赁费19.94万元的问题。
上述问题,区商务局表示正在完善现金管理制度。
三是违规将零余额账户向单位基本账户划拨资金20.97万元问题。
区渔业委员会已按规定使用零余额账户。
(五)关于内部管理方面问题。
一是使用大额现金4.4万元购买物品,并且没有具体的明细清单和验收入库手续问题。
区渔业委员会对此问题进行了整改,已严格执行财务制度规定。
二是聘请人员清洁垃圾劳务费2.24万元未取得发票问题。
区渔业委员会对该问题进行了整改,规范支出手续,相关支出取得发票。
三是滨海新城储备用地项目支付工作误餐费6.44万元手续不齐全问题。
埠场镇镇政府已完善报销审批手续,注明用餐人数、时间、地点,并签名确认;无法回单位解决就餐的按每餐40元的误餐补助,不再采取报销餐费发票的方式。
四是征地补偿款由生产队长以领代支,村委会没有对村民具体领取情况进行跟踪问题。
岗列四围村委会已整改,由村委会通过银行批量代付转账征地款给村民。
(六)关于会计核算管理方面问题。
一是创卫专项资金164.26万元没有设明细科目核算问题。区渔业委员会已严格按规定设明细账核算。
二是往来款长期挂账未清理问题。
区渔业委员会224.43万元尚未清理、岗列四围村委会22万元正在清理中。
(七)关于工程管理方面问题。
创卫工程4.1万元发包给没有施工资质的个人;两河四岸一码头及排水管工程9.64万元没有施工图纸、竣工图纸、验收资料,也没有经区财政审核中心审核结算;环境美化整治工程项目多计工程款2.07万元问题。
区渔业委员会已对工程发包进行严格规范管理;正在完善两河四岸一码头及排水管工程相关的手续,并向财政局审核中心提出审核;对多计工程款问题尚未整改。
(八)关于部门未将利息收入上缴国库问题。区土地储备中心、区渔港建设管理服务中心等8个部门单位实有资金账户存款利息收入未收缴国库,涉及金额116.24万元。
截止2019年10月,区相关单位已上缴国库利息收入116.24万元。
(九)关于对城乡居民养老保险发放待遇名单审核把关不严,导致有7人在已死亡的情况下,仍继续领取待遇。截至2019年5月末,共多领取0.6万元问题。
市社保局江城分局目前已追回退休死亡人员4人多领取的城乡居民养老保险待遇5,758元,另3人已通知其家属尽快退回。
三、绩效审计存在问题的整改情况
(一)关于截止2019年3月底,江城区2018年新增债券资金1.17亿元存放在财政部门或预算(项目)单位,未实际使用的问题。
至2019年11月止,已使用1,327.14万元。
(二)关于区教育局对边远山区教师生活补助的发放名单审核把关不严,导致没在岗的教师,仍继续领取边远山区教师生活补助的问题。
区教育局拟在今后认真审核对边远山区教师生活补助发放名单,查证核实实际在编在岗教师人数。
四、重大政策措施跟踪审计存在问题的整改情况
(一)基层医疗卫生服务能力建设情况的问题。
一是区卫生健康局未按规定时间(每年的11月底)发放村卫生站医生补贴126万元问题。
区财政局已在11月底前拨付村卫生站医生补贴资金。
二是区卫生健康局未按规定标准发放符合补助条件的村医生补贴,涉及金额20万元问题。
区卫生健康局拟向区政府申请,由财政部门落实补发少发的村医补贴20万元。
三是有10名已超过65周岁的医生担任村卫生站医生并领取补贴18万元问题。
从2019年开始我区不再聘请超过65周岁医生担任村卫生站医生。
(二)精准扶贫精准脱贫情况的问题。
一是城西街道龙湾村光伏电站扶贫项目年均发电量未达到预期效果问题。
城西街道龙湾村表示,今后要加强扶贫项目科学规划,做实做细帮扶计划。
二是埠场镇那蓬村肉鸽养殖基地扶贫项目,未充分考虑投资实施主体单位的疫情防控能力,出现亏损7万元。
那蓬村委会已重新更换扶贫项目合作人,至现该项目已扭亏为盈。
五、重点项目审计存在问题的整改情况
一是2个工程项目多计工程款16.72万元问题。
2014年水利重点县项目(埠场片区)多计工程款4.45万元已上缴财政;西平北路扩建结算多计工程价款12.27万元,目前按规定进行据实结算。
二是2014年水利重点县项目(埠场片区)因未能理清各类费用支出,导致未能编制竣工财务决算;还存在管理费支出不合规涉及金额5.04万元问题。
2014年水利重点县项目(埠场片区)目前各标段已分摊工程管理费,但未编制竣工财务决算,问题正在整改中;工程管理费支出已进行规范管理,问题已整改。
三是西平北路扩建土方运输距离计算证明资料不充分,涉及金额331.23万元问题。
该问题正在整改中,目前正与施工单位据实结算,并重新报财政审核。
六、民生项目存在问题的整改情况
(一)关于2014年至2017年创卫专项资金管理和使用情况方面问题。
1、工程建设项目结算与质量方面问题。
一是城南街道、南恩街道60个建设项目发包价未按规定下浮,核减金额合计55.13万元。
相关街道表示,现已要求各建设单位联系承包方,严格按相关规定下浮发包价。
二是村道路硬底化项目砼厚度不达标问题。
城北街道马曹村委会已对砼厚度不达标村道路按有关规定进行重新施工。
2、工程建设项目管理方面问题。
一是区创卫办未经工作领导小组审批直接支付中洲街道社区建设工程奖补资金142.90万元问题。
区创卫办已完善审批程序及审批手续,今后将严格按照相关规定拨付工程奖补资金。
二是城北、中洲2个街道的37个工程项目883.32万元发包给没有施工资质的个人问题。
城北、中洲2个街道表示已严格要求工程建设项目必须发包给有资质的建筑公司承建。
三是2015-2017年期间,大部分创卫项目工程结算未经财政审核,施工期间没有施工图纸、工程验收后没有竣工图纸问题。
相关街道表示,今后加强工程管理,完善相关手续。
四是和平村的绿化项目工程39.99万元没有竣工验收及结算书问题。
中洲街道在审计期间已完善竣工验收及结算书的手续。
3、关于创卫资金使用管理方面问题。
一是未经创卫领导小组审批超预算使用工作经费197.73万元问题。
区创卫办已完善报销手续,今后将严格按照领导小组审批及预算使用工作经费。
二是占用创卫资金用于日常经费及支付其他工程款33.97万元问题。
区食品药品监督局、水务局、南恩街道、中洲街道均已调账。
三是潭塘村路基建设、沿江北社区垃圾清运劳务费99.71万元没有取得发票问题。
相关镇街现对该问题进行整改,补开了部分劳务发票。
四是以现金支付工程款及下拨创卫奖保资金109.6万元问题。
潭塘村、洲头社区、沿江北社区、南恩街道已完善相关财务制度。
五是违规开支创卫误餐费5.18万元问题。
区创卫办、城北街道、南恩街道已完善报销手续,今后将严格按照《江城区机关和事业单位差旅费管理办法》执行。
六是购置空调、打印机、电脑、巡察车等资产65.46万元未登记固定资产账。
区创卫办已补充登记入固定资产账。
(二)2015至2017年基础教育投入情况(含幼儿园)的问题。
1、收支管理方面问题。
一是区财政局扩大开支范围安排教育费附加和地方教育费附加用于支付教师系统表彰慰问活动经费、御景小学维稳费等162.05万元问题;二是茶山中学、城西学校、江城一小、双捷中心小学4间学校未按规定上缴租金收入,涉及金额17.44万元问题。
区财政局已调整相关科目归还了原渠道资金,相关租金收入已上缴国库。
2、政府采购管理方面问题。区双捷镇中心小学购买电脑、教学设备、多媒体机、空调未实行协议供货而是直接购买,涉及金额31.96万元。
区教育局已督促全区学校严格执行政府采购制度,按相应的采购方式进行采购。
七、促进领导干部担当作为和规范权力运行审计存在问
题的整改情况
(一)关于决策制度建立及执行方面问题。
一是江城区信访局已建立了相关重大经济事项决策制度。
二是白沙街道已于2019年1月重新制定《江城区白沙街道三重一大决策制度》。
三是区统计局对重大经济事项开支进行了整改,严格按照“三重一大”规定执行相关工作。
(二)遵守中央八项规定实施细则方面问题。
一是公务接待支出没有接待公函和清单问题,其中:市环保工业园管委会38.43万元(招商引资支出)、区信访局15.85万元、白沙街道10.12万元、区林业局2.29万元。
市环保工业园管委会、区信访局、白沙街道、区林业局对此问题进行了认真整改,严格执行了公务接待的相关规定和审批程序,规范了接待费支出管理。
二是公务用车运行费用没有实行单车核算问题,其中:白沙街道88.49万元、区安监局32.83万元。
该问题已完成整改,白沙街道2019年重新制定《白沙街道公务用车管理规定》,并按规定执行;区安监局已统一实行了一车一卡单独核算。
三是公务用车运行维护费超预算3.82万元问题。
区民政局已落实措施,明确各项支出要严格按照预算执行。
以上是《关于江城区2018年度预算执行和其他财政收支的审计工作报告》反映问题的整改情况,经过有关部门和单位的认真整改,能按照区政府的部署和要求,违法违规问题得到及时纠正,大部分问题已完成了整改。对于解决难度大或者整改中遇到了实际困难的问题还未整改到位的,下一步,我们将跟踪督促有关部门和单位进一步采取有力措施,推动整改及时落实到位,提升审计整改力度,提高政府依法行政水平,充分发挥审计的监督职能。